如何不缴税
Source: Hacker News
TL;DR
通过将应税收入再投资为业务费用、折旧资产以及使用杠杆投资来推迟美国税款。当投资升值或信用利率下降时，用再融资的现金支付给自己。
延期税收通过再投资
美国税收制度鼓励创造应税财富。你已经拥有的权益是应税的；购买 1 万美元的 AAPL 股票并不会创造新财富，但将 1 万美元投资于苹果园则会。要延期纳税，你必须以 IRS 认可的方式再投资资金——通常是通过报告合法的商业支出。
税法奖励能够推动经济增长的创业活动。通过现在延期 1 美元，政府预见十年后会有 11 美元，同样的逻辑可以放大：现在 10 美元，未来 110 美元；现在 100 美元，未来 1,100 美元，依此类推。如果你并未真正再投资资本，就必须缴纳应付的税款。
折旧计划
折旧将企业资产的成本在其使用寿命内分摊，每年降低应税收入。
示例 1：Straight‑line 折旧（10 年）
| Year | Revenue | Depreciation | Taxable Income |
|---|---|---|---|
| 1 | $11 | $10 | $1 |
| 2 | $11 | $10 | $1 |
| … | … | … | … |
| 10 | $11 | $10 | $1 |
| Total | $110 | $100 | $10 |
示例 2：Front‑loaded 折旧（第一年无折旧）
| Year | Revenue | Depreciation | Taxable Income |
|---|---|---|---|
| 1 | $11 | $0 | $11 |
| 2 | $11 | $11 | $0 |
| … | … | … | … |
| 10 | $11 | $11 | $0 |
| Total | $110 | $100 | $11 |
示例 3：Aggressive front‑loading（第一年大额折旧）
| Year | Revenue | Depreciation | Taxable Income |
|---|---|---|---|
| 1 | $11 | $100 | ‑$89 |
| 2 | $11 | $0 | $11 |
| … | … | … | … |
| 10 | $11 | $0 | $11 |
| Total | $110 | $100 | $99 |
优秀的会计师会调整折旧计划，以配合其他收益或损失，最大限度地降低当期应税收入。
成本分割
与其在 27.5 年或 39 年内对建筑物进行折旧，成本分割研究 可以将组件（例如地毯、固定装置、景观、美化、某些电气系统）重新归类为 5、7 或 15 年的较短回收期。这可以在价值 200 万美元的物业的第一年产生 $200 k–$300 k 的折旧扣除。
杠杆投资与再融资
大部分投资资本是借来的（例如，SBA 贷款、商业房地产贷款）。政府向银行提供廉价资金，银行再以更高的利率放贷。为了保持借入资金免税，许多投资者会进行再融资：他们用利率更低的新贷款替换现有贷款，并将现金差额收入囊中。由于贷款本金不算作应税收入，这一策略不会增加你的税务负担。
免责声明： 贷款不是免费的，再融资可能很复杂。
死亡与遗产考虑
当纳税人去世时，其个人税务义务终止。继承人按公平市场价值接收资产，从而为未来的折旧建立新的成本基础。这种成本基础的“step‑up”可以有效地抹去已故者的未实现资本增值。
现代货币理论视角
根据Modern Monetary Theory，税收主要用于从流通中抽走美元；政府根本不需要这些钱。然而，你缴纳的税收用于资助公共基础设施和服务，这些在你离世后仍然惠及社会。