세금을 내지 않는 방법

Source: Hacker News

TL;DR

과세 소득을 사업 비용으로 재투자하고, 자산을 감가상각하며, 레버리지 투자를 활용하여 미국 세금을 연기하십시오. 투자가 상승하거나 신용 금리가 하락하면, 재융자된 현금으로 자신에게 지급하십시오.

재투자를 통한 세금 이연

미국 세제는 과세 가능한 부의 창출을 장려합니다. 이미 보유하고 있는 자산은 과세 대상이며, $10 k 규모의 AAPL 주식을 구매하는 것은 새로운 부를 창출하지 않지만, $10 k를 사과 과수원에 투자하는 것은 새로운 부를 창출합니다. 세금을 이연하려면 IRS가 인정하는 방식으로 자금을 재투자해야 하며—보통은 정당한 사업 비용을 보고함으로써 이루어집니다.

세법은 경제 성장을 촉진하는 기업가 활동을 보상합니다. 지금 $1을 이연하면 정부는 10년 후 $11을 기대하고, 같은 논리가 확대됩니다: 지금 $10을 투자하면 나중에 $110, 지금 $100을 투자하면 나중에 $1,100 등으로 늘어납니다. 자본을 진정으로 재투자하지 않는 경우, 발생한 세금을 납부해야 합니다.

Depreciation Schedules

감가상각은 사업 자산의 비용을 내용연수에 걸쳐 분산시켜 매년 과세소득을 감소시킵니다.

Example 1: Straight‑line depreciation over 10 years

Example 2: Front‑loaded depreciation (first year no depreciation)

Example 3: Aggressive front‑loading (large depreciation in year 1)

Good accountants will adjust depreciation schedules to match other gains or losses, minimizing current taxable income.
훌륭한 회계사는 다른 손익과 맞추기 위해 감가상각 일정을 조정하여 현재 과세소득을 최소화합니다.

Cost Segregation

건물을 27.5년 또는 39년에 걸쳐 감가상각하는 대신, 비용 분리 조사는 구성 요소(예: 카펫, 비품, 조경, 특정 전기 시스템)를 5년, 7년 또는 15년의 짧은 회수 기간으로 재분류할 수 있습니다. 이는 $2 M 부동산에 대해 첫 해에 $200 k–$300 k 규모의 감가상각 공제를 발생시킬 수 있습니다.

레버리지 투자 및 재융자

대부분의 투자 자본은 차입(예: SBA 대출, 상업용 부동산 대출)으로 조달됩니다. 정부는 은행에 저렴한 자금을 공급하고, 은행은 이를 더 높은 금리로 대출합니다. 차입한 돈을 세금 없이 유지하기 위해 많은 투자자는 재융자를 진행합니다: 기존 대출을 더 낮은 금리의 새로운 대출로 교체하고 현금 차액을 챙깁니다. 대출금은 과세 소득이 아니므로, 이 전략은 세금 부담을 증가시키지 않습니다.

Disclaimer: 대출은 무료가 아니며, 재융자는 복잡할 수 있습니다.

사망 및 유산 고려사항

납세자가 사망하면, 개인 세금 의무는 종료됩니다. 상속인들은 자산을 공정 시장 가치로 받게 되며, 이는 향후 감가상각을 위한 새로운 원가 기준을 설정합니다. 이 “step‑up” in basis는 고인에 대한 실현되지 않은 자본 이득을 효과적으로 없앨 수 있습니다.

현대 통화 이론 관점

Modern Monetary Theory에 따르면, 세금은 주로 달러를 유통에서 회수하는 역할을 합니다; 정부는 처음부터 그 돈이 필요하지 않습니다. 그럼에도 불구하고, 여러분이 내는 세금은 여러분이 떠난 뒤에도 사회에 계속 혜택을 주는 공공 인프라와 서비스를 지원합니다.